ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5% وتطبق على معظم السلع والخدمات التي تبيعها أونلاين، وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). يصبح التسجيل إلزامياً عندما تتجاوز مبيعاتك الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي الذي تحدده الهيئة، ويمكنك التسجيل طوعاً فوق حد أقل. بعد التسجيل تضيف 5% على مبيعاتك، وتعرض للمستهلك أسعاراً شاملة الضريبة، وتصدر فواتير ضريبية برقمك الضريبي (TRN)، وتقدم إقرارات دورية.
- ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الالكترونية في الامارات
- متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الامارات
- هل المتجر الالكتروني في دبي يدفع ضريبة
- كيف احسب ضريبة القيمة المضافة 5 من السعر
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة emaratax
- هل يجب عرض السعر شامل الضريبة في الامارات
هل تخضع المتاجر الإلكترونية في الإمارات لضريبة القيمة المضافة؟
نعم. ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية في الإمارات هي نفسها المطبقة على أي نشاط تجاري: النسبة القياسية 5%، وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). لا يوجد نظام ضريبي خاص بالبيع أونلاين؛ ما يحدد التزاماتك هو نوع ما تبيعه، ولمن تبيع، وقيمة مبيعاتك الخاضعة للضريبة خلال فترة زمنية.
هذا يعني أن متجراً على إنستغرام، وتطبيق توصيل، ومنصة دورات، ومتجراً مرخصاً في منطقة حرة، كلهم يطرحون الأسئلة نفسها: هل يجب أن أسجل؟ كيف أعرض الأسعار؟ ماذا أكتب في الفاتورة؟ وماذا أفعل عند الاسترجاع؟ هذا الدليل يجيب عنها بلغة عملية، ويوضح ما يجب أن يفعله متجرك أو تطبيقك تقنياً.
إن كنت في بداية الطريق ولم ترخص نشاطك بعد، اقرأ أولاً كيف تبدأ تجارة إلكترونية في دبي. وإن كنت تبيع في السعودية أيضاً فقواعدها مختلفة (النسبة 15%)، وشرحناها في ضريبة القيمة المضافة للمتاجر السعودية.
متى يجب أن تسجل في ضريبة القيمة المضافة؟
تحدد الهيئة الاتحادية للضرائب حدين: حد التسجيل الإلزامي، فإذا تجاوزته قيمة توريداتك الخاضعة للضريبة يجب أن تسجل خلال المهلة المحددة، وحد التسجيل الطوعي وهو أقل، ويسمح لك بالتسجيل اختيارياً. لا نذكر الأرقام هنا لأننا نريدك أن تأخذها من مصدرها الرسمي مباشرة، فراجع الأرقام الحالية وطريقة احتسابها على موقع الهيئة.
النقطة المهمة: الحساب يشمل عادة المبيعات الفعلية خلال فترة سابقة والمبيعات المتوقعة في الفترة القادمة. لذلك متجر صغير ينمو بسرعة في موسم مثل رمضان أو الجمعة البيضاء أو مهرجان دبي للتسوق قد يتجاوز الحد أسرع مما يتوقع. راقب مبيعاتك شهرياً ولا تنتظر نهاية السنة.
- 1تابع مبيعاتك الخاضعة للضريبة
استخدم لوحة إدارة متجرك لمعرفة إجمالي المبيعات شهرياً، ومقارنته بحدي التسجيل لدى الهيئة.
- 2أنشئ حساباً في EmaraTax
البوابة الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب، ومنها تقدم طلب التسجيل.
- 3جهّز المستندات
الرخصة التجارية، هوية المالك أو المفوض، بيانات الحساب البنكي، وما يثبت قيمة المبيعات.
- 4احصل على الرقم الضريبي (TRN)
بعد الموافقة تحصل على رقم التسجيل الضريبي، وهو ما يظهر في فواتيرك.
- 5حدّث متجرك فوراً
أضف الرقم الضريبي إلى الفواتير، وفعّل احتساب الضريبة، واعرف مواعيد إقراراتك الدورية.
كيف تعرض الأسعار وتحسب الضريبة 5%؟
في الإمارات يُتوقع أن يرى المستهلك السعر شاملاً ضريبة القيمة المضافة، فلا تفاجئه بإضافة 5% في صفحة الدفع. داخل نظامك، احفظ السعر قبل الضريبة ونسبة الضريبة، واحسب الإجمالي، حتى تخرج الفاتورة صحيحة.
| البند | قبل الضريبة | الضريبة 5% | الإجمالي |
|---|---|---|---|
| عطر | 200 درهم | 10 دراهم | 210 درهم |
| رسوم توصيل | 20 درهم | 1 درهم | 21 درهم |
| خصم كود ترويجي | -40 درهم | -2 درهم | -42 درهم |
| المجموع | 180 درهم | 9 دراهم | 189 درهم |
لاستخراج الضريبة من سعر شامل: اقسم السعر على 1.05 لتحصل على السعر قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. مثلاً 105 دراهم شاملة تعني 100 درهم قبل الضريبة و5 دراهم ضريبة. انتبه إلى أن رسوم التوصيل التي تفرضها على العميل جزء من البيع وتخضع عادة للنسبة نفسها، وأن الخصم يُطبق قبل احتساب الضريبة.
- قرّب الضريبة على مستوى الفاتورة بطريقة ثابتة وموثقة، ولا تغيّرها من طلب لآخر.
- إذا كانت أسعارك بعملات أخرى، فاعرض في الفاتورة المبالغ والضريبة بالدرهم أيضاً.
- رسوم بوابة الدفع وBNPL التي تدفعها أنت للبوابة مسألة منفصلة عن ضريبة مبيعاتك للعميل.
ماذا تحتاج الفاتورة الضريبية لمتجر إلكتروني؟
بعد التسجيل، كل عملية بيع خاضعة للضريبة تحتاج فاتورة ضريبية. تعرف الأنظمة نوعين: فاتورة ضريبية كاملة تُستخدم عادة مع الشركات، وفاتورة ضريبية مبسطة مسموحة في حالات معينة مثل البيع للمستهلكين. الشروط الدقيقة لكل نوع تحددها الهيئة.
| العنصر | لماذا يهم |
|---|---|
| عبارة «فاتورة ضريبية» بوضوح | تميزها عن الإيصال أو تأكيد الطلب |
| اسم المورد وعنوانه ورقمه الضريبي TRN | يثبت أنك مسجل ويربط الفاتورة بحسابك لدى الهيئة |
| رقم فاتورة تسلسلي فريد وتاريخ الإصدار | يمنع التكرار ويسهل المراجعة |
| بيانات العميل ورقمه الضريبي عند البيع لشركة مسجلة | تحتاجها الشركة لاسترداد ضريبة مدخلاتها |
| وصف السلع أو الخدمات والكمية والسعر | يوضح ما بِيع بالضبط |
| المبلغ قبل الضريبة والضريبة والإجمالي بالدرهم | أساس الإقرار الضريبي |
هذه قائمة مختصرة للفهم العام. للتفاصيل الكاملة راجع متطلبات الفاتورة الضريبية في الإمارات. وعند الاسترجاع أو الإلغاء بعد إصدار الفاتورة، لا تحذفها؛ أصدر إشعاراً دائناً يربط بالفاتورة الأصلية ويخصم الضريبة المقابلة.
حالات خاصة تواجه المتاجر الإلكترونية
- بيع سلع لمستهلك داخل الإمارات مع توصيل محلي
- بيع خدمة حجز أو اشتراك لمستهلك مقيم
- رسوم توصيل محلية تُضاف إلى الطلب
- خصومات وأكواد ترويجية تُطبق قبل الضريبة
- التصدير خارج الدولة، فقد تطبق نسبة صفرية بشروط وإثباتات
- البيع لعملاء في دول الخليج الأخرى
- البيع عبر منصة سوق إلكتروني باسمك أو باسمها
- بطاقات الهدايا والقسائم وبرامج النقاط
- منتجات قد تكون معفاة أو بنسبة صفرية
ليس كل ما يبدو بسيطاً كذلك. مثلاً، طريقة معاملة بطاقة الهدية ضريبياً قد تختلف عن معاملة البيع العادي، وإثبات التصدير يحتاج مستندات شحن محفوظة. إذا كان جزء كبير من مبيعاتك خارج هذه الحالات البسيطة، فاجلس مع مستشار ضريبي قبل بناء منطق التسعير في متجرك.
كيف تجهز متجرك أو تطبيقك تقنياً للضريبة؟
الالتزام الضريبي في النهاية بيانات منظمة. إذا كانت قاعدة بيانات متجرك تحفظ كل سعر وضريبة وخصم واسترجاع بشكل صحيح، يصبح الإقرار مسألة تصدير تقرير لا أسبوع من جداول Excel.
| الميزة | ما الذي تفعله |
|---|---|
| إعدادات ضريبية | حفظ الرقم الضريبي والنسبة وتفعيلها أو إيقافها حسب حالة التسجيل |
| أسعار شاملة الضريبة | عرض السعر الشامل للعميل مع حفظ السعر قبل الضريبة داخلياً |
| فاتورة تلقائية | إصدار فاتورة ضريبية برقم تسلسلي بعد الدفع وإرسالها بالبريد أو واتساب |
| إشعار دائن | ربط الاسترجاع بالفاتورة الأصلية بدل حذفها |
| تقرير الإقرار | تصدير المبيعات والضريبة حسب الفترة لمحاسبك |
أضف إلى متجري نظام ضريبة القيمة المضافة للإمارات. في الإعدادات: الرقم الضريبي TRN ونسبة 5% وزر لتفعيل الضريبة. احفظ لكل منتج السعر قبل الضريبة واعرض للعميل السعر شاملاً الضريبة بالدرهم. احسب الضريبة على المنتجات ورسوم التوصيل بعد تطبيق أكواد الخصم. بعد الدفع أصدر فاتورة ضريبية برقم تسلسلي فيها اسم الشركة وعنوانها والرقم الضريبي وبيانات العميل والأصناف والمبلغ قبل الضريبة والضريبة والإجمالي، وأرسلها بالبريد وواتساب. عند الاسترجاع أصدر إشعاراً دائناً مرتبطاً بالفاتورة. في لوحة الإدارة أضف تقريراً يصدّر المبيعات والضريبة لكل ربع سنة إلى ملف Excel.
جرّبه في فنّانوتذكّر أن بوابة الدفع ترسل لك صافي المبلغ بعد رسومها، بينما فاتورتك للعميل تبقى بالمبلغ الكامل. اختيار البوابة المناسبة مشروح في أفضل بوابة دفع في الإمارات.
الفوترة الإلكترونية القادمة وضريبة الشركات
الإمارات تنتقل إلى الفوترة الإلكترونية بموجب القرارين الوزاريين 243 و244 لسنة 2025، عبر مزودي خدمة معتمدين (ASP) وفق نموذج Peppol. المرحلة التجريبية الطوعية بدأت في 1 يوليو 2026. الشركات التي تبلغ إيراداتها 50 مليون درهم فأكثر تعيّن مزوداً معتمداً بحلول 30 أكتوبر 2026 وتبدأ في 1 يناير 2027، والأقل من ذلك تعيّن مزوداً بحلول 31 مارس 2027 وتبدأ في 1 يوليو 2027. فواتير البيع للمستهلكين (B2C) خارج النطاق حالياً.
إذا كنت تبيع للشركات أيضاً، فابدأ الاستعداد الآن. التفاصيل في الجدول الزمني للفوترة الإلكترونية في الإمارات. وبجانب ضريبة القيمة المضافة، توجد ضريبة الشركات بنسبة 9% على الأرباح فوق حد معين، وهي موضوع مستقل يستحق مراجعة مع محاسبك. تحقق من كل هذه المواعيد مع وزارة المالية والهيئة الاتحادية للضرائب.
- احسب مبيعاتك الخاضعة للضريبة وقارنها بحدود الهيئة الحالية.
- سجل عبر EmaraTax عند الحاجة واحصل على الرقم الضريبي.
- اجعل متجرك يعرض أسعاراً شاملة ويصدر فواتير وإشعارات دائنة صحيحة.
- صدّر تقريراً دورياً لمحاسبك قبل موعد كل إقرار.
- إن كنت تبيع للشركات، جهّز بياناتك للفوترة الإلكترونية.
الخلاصة
- النسبة القياسية 5% وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب، والتسجيل يتم عبر بوابتها الإلكترونية EmaraTax.
- التسجيل يعتمد على قيمة مبيعاتك الخاضعة للضريبة مقارنة بحدي التسجيل الإلزامي والطوعي؛ تحقق من الأرقام الحالية لدى الهيئة.
- اعرض للمستهلك السعر شاملاً الضريبة، واحسب الضريبة على الشحن والإضافات وليس على المنتج فقط.
- متجرك يجب أن يصدر فاتورة ضريبية صحيحة، ويعالج الاسترجاع بإشعار دائن، ويصدّر تقارير جاهزة للإقرار.
- الفوترة الإلكترونية قادمة للتعاملات بين الشركات من 2027، فاختر نظاماً يحفظ بياناتك منظمة من اليوم.
أسئلة شائعة
هل المتجر الالكتروني في الامارات يدفع ضريبة القيمة المضافة؟
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الامارات؟
كيف احسب ضريبة القيمة المضافة 5 من سعر شامل؟
هل يجب عرض الاسعار شاملة الضريبة في الامارات؟
هل الفوترة الالكترونية في الامارات تشمل البيع للمستهلكين؟
اسأل مساعدك الذكي عن هذا الموضوع
انسخ هذا الطلب والصقه في مساعد الذكاء الاصطناعي الذي تستخدمه، ثم أضف تفاصيل حالتك.
أقرأ هذا الدليل: «ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية في الإمارات: التسجيل والفواتير والأسعار» https://fanann.com/ar/blog/vat-uae-online-sellers/ سؤالي: ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الالكترونية في الامارات اعتمد على هذه الصفحة كمصدر واشرح لي الإجابة خطوة بخطوة بما يناسب حالتي، واذكر ما يجب أن أتحقق منه قبل أن أبدأ، واذكر رابط الصفحة كمرجع.