ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% وتديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. يجب على البائع أونلاين التسجيل إذا تجاوزت توريداته الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي الذي تعلنه الهيئة، ويمكنه التسجيل اختيارياً عند حد أقل. بعد التسجيل تعرض الأسعار للمستهلك شاملة الضريبة، وتصدر فواتير إلكترونية متوافقة مع «فاتورة» (مبسطة للمستهلك برمز QR وضريبية للمنشآت)، وتقدم إقراراتك في مواعيدها. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية.
- ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الالكترونية
- متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- هل المتجر الالكتروني عليه ضريبة
- كيف احسب الضريبة على المنتجات 15
- هل رسوم التوصيل عليها ضريبة
هل على المتاجر الإلكترونية ضريبة قيمة مضافة في السعودية؟
نعم. ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية في السعودية هي نفسها ضريبة القيمة المضافة على أي نشاط تجاري: 15% على التوريدات الخاضعة للضريبة، وتديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). البيع أونلاين لا يعفيك ولا يغير النسبة. السؤال الحقيقي هو: متى يجب أن تسجّل، وكيف تعرض أسعارك وتصدر فواتيرك بعد التسجيل؟
هذا الدليل يجيب بلغة صاحب المتجر لا بلغة المحاسب، ويركز على المواقف اليومية: سعر المنتج، رسوم التوصيل، الكوبونات، الدفع بالتقسيط، الدفع عند الاستلام، والاسترجاع.
| البند | الخلاصة |
|---|---|
| النسبة | 15% |
| الجهة | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) |
| التسجيل | إلزامي فوق حد تعلنه الهيئة، واختياري عند حد أقل |
| عرض الأسعار للمستهلك | شاملة الضريبة |
| الفواتير | إلكترونية متوافقة مع فاتورة: مبسطة للمستهلك وضريبية للمنشآت |
| الإقرارات | دورية حسب ما تحدده الهيئة لمنشأتك |
متى يجب أن تسجّل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل يعتمد على قيمة توريداتك الخاضعة للضريبة خلال 12 شهراً. الهيئة تعلن حدين: حد للتسجيل الإلزامي، وحد أقل للتسجيل الاختياري. وقت كتابة هذا الدليل، الحدود المنشورة لدى الهيئة هي 375,000 ريال للتسجيل الإلزامي و187,500 ريال للتسجيل الاختياري، فتأكد منها على موقع الهيئة قبل أي قرار.
- تبيع لشركات تريد فاتورة ضريبية برقمك الضريبي
- تدفع ضريبة كبيرة على مشترياتك ومصاريفك وتريد استردادها وفق الأنظمة
- تتوقع تجاوز الحد الإلزامي قريباً وتريد الاستعداد مبكراً
- مبيعاتك صغيرة وعملاؤك أفراد فقط
- لست جاهزاً بعد لنظام فوترة إلكترونية وإقرارات دورية
- إضافة الضريبة ستضعف سعرك أمام منافسين غير مسجلين
كيف تعرض الأسعار وتحسب الضريبة في متجرك؟
بعد التسجيل، الأسعار المعروضة للمستهلك في السعودية تكون شاملة ضريبة القيمة المضافة. العميل يرى سعراً واحداً نهائياً، والفاتورة توضح كم منه ضريبة. أبسط طريقة للحساب: الضريبة داخل السعر الشامل = السعر الشامل × 15 ÷ 115.
| المثال | السعر الشامل | قبل الضريبة | مبلغ الضريبة |
|---|---|---|---|
| عطر | 115 ريال | 100 ريال | 15 ريال |
| رسوم توصيل | 23 ريال | 20 ريال | 3 ريال |
| كوبون خصم 10% على العطر | 103.50 ريال | 90 ريال | 13.50 ريال |
- رسوم التوصيل: ما تحصّله من العميل مقابل التوصيل يدخل عادة في قيمة التوريد الخاضع للضريبة، فلا تتعامل معه كمبلغ خارج الفاتورة.
- الخصومات والكوبونات: تُحسب الضريبة على السعر بعد الخصم الذي يدفعه العميل فعلاً.
- الهدايا والعينات المجانية: لها معاملة خاصة في بعض الحالات، فاسأل محاسبك.
- التقريب: اجعل نظامك يحسب الضريبة لكل بند ثم يجمع، حتى تطابق الفاتورة ما دفعه العميل.
وبعد التسجيل اعرض رقمك الضريبي في تذييل المتجر وفي كل فاتورة، واكتب بجانب الأسعار عبارة قصيرة مثل «الأسعار شاملة ضريبة القيمة المضافة». هذه التفاصيل الصغيرة تطمئن العميل، وتطمئن الشركات التي تشتري منك وتحتاج فاتورة ضريبية صحيحة لاسترداد ضريبتها.
الفاتورة: مبسطة أم ضريبية؟
كل منشأة مسجلة تصدر فواتيرها إلكترونياً عبر حل متوافق منذ 4 ديسمبر 2021، وترتبط بمنصة فاتورة عندما تشملها موجة المرحلة الثانية. في المتجر الإلكتروني ستتعامل غالباً مع نوعين:
| البند | الفاتورة المبسطة | الفاتورة الضريبية |
|---|---|---|
| لمن | المستهلك الفرد | منشأة تشتري منك |
| أهم المحتوى | اسم البائع ورقمه الضريبي، التاريخ، البنود، الإجمالي الشامل، مبلغ الضريبة، رمز QR | ما سبق مع اسم المشتري ورقمه الضريبي وعنوانه وتفاصيل أوسع |
| في المرحلة الثانية | تُبلّغ للمنصة | تُعتمد قبل مشاركتها |
إذا كانت إيراداتك الخاضعة للضريبة تجاوزت 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، فقد تكون ضمن الموجة 25 بموعد ربط 1 فبراير 2027. اقرأ مراحل الفوترة الإلكترونية وقائمة الموجة 25.
التقسيط والدفع عند الاستلام والاسترجاع: كيف تتعامل مع الضريبة؟
هذه المواقف هي التي تربك أصحاب المتاجر أكثر من غيرها. القاعدة العامة: الضريبة تتبع البيع للعميل، لا طريقة وصول المال إليك.
| الموقف | المعاملة العامة |
|---|---|
| الدفع بالتقسيط عبر Tabby أو Tamara | تصدر الفاتورة للعميل بسعر البيع الكامل وضريبته؛ رسوم مزود التقسيط مصروف عليك وله فاتورته الخاصة |
| الدفع عند الاستلام | الفاتورة بقيمة الطلب الكاملة؛ انتبه لتوقيت الإصدار ولحالات رفض الاستلام |
| رسوم بوابة الدفع | مصروف عليك تصدر لك به البوابة فاتورة، ويُعامل وفق قواعد ضريبة المدخلات |
| استرجاع كامل أو جزئي | إشعار دائن مرتبط بالفاتورة الأصلية يخفض الضريبة المستحقة |
| طلب ملغى قبل الدفع | لا فاتورة إن لم تُصدر؛ وإن صدرت فإشعار دائن |
للتفاصيل التشغيلية لكل وسيلة دفع، اقرأ Tabby وTamara للتجار في السعودية والدفع عند الاستلام أم الدفع الإلكتروني.
الإقرارات والسجلات: روتين شهري بسيط
الهيئة تحدد لكل منشأة دورية تقديم الإقرار، شهرية أو ربع سنوية حسب حجمها. ما يجعل الإقرار سهلاً هو أن تكون بياناتك نظيفة طوال الفترة، لا أن تجمعها في آخر يوم.
- 1صدّر الفواتير والإشعارات
من لوحة إدارة المتجر لكل الفترة، مع مجموع الضريبة المحصلة.
- 2اجمع فواتير المشتريات
المخزون، الشحن، الإعلانات، رسوم البوابة، الاشتراكات. احتفظ بها إلكترونياً.
- 3طابق مع الحساب البنكي
تحويلات البوابة ومزودي التقسيط وشركات الشحن مع الفواتير، لاكتشاف أي طلب بلا فاتورة.
- 4راجع مع محاسبك وقدّم الإقرار
قبل الموعد بأيام، لا في يوم الموعد.
أخطاء ضريبية شائعة عند البائعين أونلاين
- احتساب الحد على الأرباح لا المبيعات: حد التسجيل يُقاس بقيمة التوريدات الخاضعة للضريبة، لا بصافي الربح بعد المصاريف.
- نسيان قنوات البيع الجانبية: طلبات واتساب وسناب والمعارض الموسمية تدخل في مجموع مبيعاتك مثل طلبات المتجر.
- إصدار الفاتورة باسم شخص آخر: الفاتورة تصدر باسم المنشأة المسجلة ورقمها الضريبي، لا باسم مزود المتجر أو شركة الشحن.
- تجاهل الاسترجاع: المبالغ المستردة دون إشعار دائن تجعل الضريبة في إقرارك أعلى مما يجب.
الضريبة لا تُرهق المتجر المنظم؛ تُرهق المتجر الذي يجمع فواتيره في آخر يوم.
اجعل متجرك يحسب الضريبة ويفوتر تلقائياً
كل ما سبق يصبح سهلاً عندما يقوم به النظام لا الموظف: سعر شامل، ضريبة محسوبة لكل بند، فاتورة تصدر عند الدفع، إشعار دائن عند الاسترجاع، وتقرير شهري جاهز للمحاسب.
اضبط الضريبة في متجري: كل الأسعار تُدخل وتُعرض بالريال شاملة ضريبة القيمة المضافة 15%، مع حقل لكل منتج يحدد إن كان خاضعاً للضريبة. احسب الضريبة لكل بند ولرسوم التوصيل وبعد تطبيق الكوبونات. أصدر فاتورة مبسطة برمز QR عند تأكيد الدفع (مدى، Apple Pay، Tabby، Tamara) أو عند تسليم طلبات الدفع عند الاستلام، وفاتورة ضريبية إذا أدخل العميل رقمه الضريبي. الاسترجاع يصدر إشعاراً دائناً مرتبطاً بالفاتورة. أضف تقريراً شهرياً في لوحة الإدارة بمجموع المبيعات والضريبة المحصلة والإشعارات، قابلاً للتصدير. اعرض الخطة قبل البناء.
جرّبه في فنّانخطوتك التالية: احسب مبيعاتك الخاضعة للضريبة لآخر 12 شهراً اليوم، وقارنها بحدود الهيئة. وإن كنت في بداية الطريق، فتابع دليل بدء متجر إلكتروني في السعودية.
الخلاصة
- النسبة 15%، والتسجيل يعتمد على حجم توريداتك الخاضعة للضريبة وفق حدود تعلنها الهيئة.
- بعد التسجيل اعرض الأسعار للمستهلك شاملة الضريبة، ولا تضفها في صفحة الدفع.
- رسوم التوصيل والخصومات والتقسيط والاسترجاع كلها تؤثر على الضريبة، فاضبطها في نظامك.
- كل فاتورة تصدر إلكترونياً من حل متوافق، والتصحيح بإشعار دائن أو مدين.
- تحقق دائماً من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك واستشر محاسبك في حالتك.
أسئلة شائعة
متى يجب على المتجر الإلكتروني التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
هل رسوم التوصيل عليها ضريبة؟
هل أعرض السعر قبل الضريبة أم بعدها؟
كيف أحسب الضريبة من السعر الشامل؟
هل يغيّر الدفع بالتقسيط مبلغ الضريبة؟
اسأل مساعدك الذكي عن هذا الموضوع
انسخ هذا الطلب والصقه في مساعد الذكاء الاصطناعي الذي تستخدمه، ثم أضف تفاصيل حالتك.
أقرأ هذا الدليل: «ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية في السعودية: متى تسجّل وكيف تفوتر» https://fanann.com/ar/blog/vat-for-saudi-online-sellers/ سؤالي: ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الالكترونية اعتمد على هذه الصفحة كمصدر واشرح لي الإجابة خطوة بخطوة بما يناسب حالتي، واذكر ما يجب أن أتحقق منه قبل أن أبدأ، واذكر رابط الصفحة كمرجع.